1.开户手续:境外机构需要提交在境外合法注册成立的证明文件等开户资料。由于银行难以核实境外机构提交的开户资料的真实性,公司可以请境内母(总)公司出具证明,证实提交资料的真实性。
2.支付管理:境内机构和境内个人与NRA账户之间的外汇收支,按照跨境交易进行管理。NRA账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付,境内银行可以根据客户指令等直接办理。
3.现钞和结汇:未经外管局批准,不得存取外币现钞,不得直接或者变相将该外汇账户内资金结汇。
4.国际收支申报:NRA账户与境内账户发生外汇收支,由境内账户进行国际收支申报;与境外账户发生外汇收支,由NRA进行国际收支申报。
5.外债管理:由于NRA账户属于境外账户,因此NRA外汇账户内的资金余额纳入短期外债指标管理。
6.反洗钱管理:银行办理NRA业务应遵守反洗钱的有关规定,进行大额、可疑交易报告,进行黑名单检查,以避免与联合国、美国、欧盟等国际组织和国家的机构和个人发生业务联系。
NRA账户和OSA账户的区别
OSA(Offshore Account)账户又称离岸帐户,是境外公司在取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的账户。
从本质上来说,NRA账户是国内的外币账户,而离岸账户则是境外账户。离岸账户相对来说受外汇管制更少些,从资金的安全性角度来看,NRA账户要差些,受国家外管局监管更严格。
具体的有以下几点:
1、在提供资格上,OSA只有四家经准的银行可以,而NRA基本所有银行都可以
2、在服务对象上,OSA服务对象包含境外机构和境外个人,NRA只是境外机构
3、在监管上,OSA是银监会,NRA是外管局
4、在叫法上,NRA称之为境外机构境内
从帐户功能上来说,离岸帐户的功能更全面,而NRA帐户的功能则相对来说会少一些。